Какими средствами ЦБ РФ будет бороться с «зеркальными» векселями, псевдоакциями и псевдооблигациями

ЦБ РФ как регулятор на банковском рынке отмечает, что в последнее время увеличились случаи использования банками «зеркальных» векселей. «Зеркальными» векселями называются параллельно обращающиеся векселя с одинаковыми реквизитами. Соответственно некоторые из этих векселей являются поддельными. В последнее время бумаги с одними и теми же реквизитами ЦБ РФ все чаще обнаруживал у разных банков. «Зеркальные» векселя — это точные копии обращающихся векселей банка, которые могут продаваться разным покупателям. Однако, в отличие от реальных векселей, «зеркальные» векселя ничем не обеспечены. Но в то же время банки используют «зеркальные» векселя для увеличения капитала банка. Например, после проведенных ЦБ РФ в ряде банков проверок выяснилось, что некоторые недобросовестные банки просто используют для этого хорошие ксерокопии векселей.

«На публичном рынке обращаются векселя на сумму 700 млрд руб., 90% из которых выпущены банками», — подсчитывает главный аналитик долговых рынков ГК «Регион» Александр Ермак.

Банк России в 2010 г. выявил в российских банках «зеркальные» векселя на сумму до 1 млрд рублей по номинальной стоимости.

Формирование капитала за счет ненадлежащих активов представляет опасность в первую очередь для клиентов банка, которые в случае его банкротства рискуют не получить своих средств.

Выброс «зеркальных» векселей банками на вексельный рынок происходил и в 90-е гг., но у ЦБ РФ не было времени и желания ими заниматься. Пока для борьбы с этим явлением на вексельном рынке у ЦБ РФ реальных инструментов практически нет. ЦБ РФ может лишь обязать банк предоставить достоверную отчетность, и в случае, если она покажет нарушение обязательных нормативов (например, достаточности капитала), применить к банку некоторые санкции.

«Зеркальные» векселя могут использоваться в двух целях: надувание с их помощью капитала в банках и выпуск копий для реализации их на рынке, т. е. мошенничество.

Схемы по увеличению банками капитала за счет увеличения количества и стоимости векселей достаточно распространены, так как для некрупных банков всегда нужно поддерживать требования по минимальному размеру капитала. Сейчас уже действует планка в 90 млн руб. С 2012 г. уровень минимального размера собственных средств составит 180 млн руб. К этому сроку 199 российским банкам потребуется повысить капитал на 11,5 млрд руб., чтобы не лишиться лицензии. Как предполагает ЦБ РФ с 2015 г. банки должны увеличить минимальный размер капитала до 300 млн руб. Поэтому некоторые банки, чтобы удовлетворить требования ЦБ РФ по размеру необходимого капитала, могут воспользоваться схемами с «зеркальными» векселями и другими фиктивными ценными бумагами (псевдоакциями и псевдооблигациями).

Такой способ накачивания векселями своих балансов у ряда мелких и средних банков существует уже давно. Хотя ЦБ РФ считает, что он впервые столкнулся с таким видом мошенничества в 2004 г. Если банки используют ликвидные векселя крупных компаний типа Газпрома, то это не нарушает требования ЦБ РФ. Но если используются копии векселей, ранее зарегистрированных в составе активов других компаний или банков, то это запрещено.

С 2008 г. ЦБ РФ отметил резкое увеличение использования «зеркальных» векселей банками. Тогда же ЦБ РФ сообщил о намерении разработать критерии отнесения банковских векселей к «зеркальным» и разработать поправки, требующие доначисления резервов и вычета соответствующих позиций из капитала, однако эта инициатива так и не была реализована из-за финансового кризиса, в ходе которого банки испытывали серьезные трудности с достаточностью капитала.

Сейчас ЦБ РФ намерен внести эти поправки в свои нормативные документы. Такие поправки ЦБ РФ будут распространяться на все виды векселей на балансах банков. ЦБ РФ предоставит право своим территориальным управлениям при обнаружении одинаковых подозрительных векселей просить банки подтверждения законности и достоверности векселей через эмитента. Если банк докажет подлинность бумаг, то против него со стороны ЦБ РФ не будет санкций. В противном случае он может лишиться лицензии.

Иногда при проверках у банков обнаруживаются векселя на сумму от 500 млн руб. и выше от компаний, уставной капитал которых намного меньше. Кроме того, Банк России предполагает создать базу векселей по регионам. По словам первого заместителя председателя Г. Меликьяна, по московским банкам такая база имеется.

Кроме выпуска специального документа по процедуре проверки наличия «зеркальных» векселей в активах банка Центробанк предполагает внести поправки в положение 254-П «О порядке формирования резервов по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности». Таким образом, ЦБ РФ предполагает заставить банки увеличить резервы на возможные потери по операциям с векселями, соответствующими этим критериям (сейчас они составляют до 50% от суммы долга, который обеспечен векселем). Если в случае уменьшения капитала или до создания резервов это приведет к нарушению нормативных требований, то Центральный банк имеет право отозвать лицензию у таких банков. Кроме того, готовятся поправки в положение 215-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций», согласно которым банки должны исключить соответствующие позиции из своего капитала.

По данным ЦБ РФ в целом по банковской системе на «зеркальные» векселя и фиктивные ценные бумаги сейчас приходится около 1% активов. Для системы в целом это немного, но у ряда банков объем таких бумаг ощутим, поэтому ЦБ РФ считает необходимым принять соответствующие меры, чтобы блокировать их использование.

Кроме использования «зеркальных» векселей ЦБ РФ выявил и такой вид надувания капитала со стороны банков, как использование недостоверных выписок на ценные бумаги, получаемых из некоторых депозитариев, которые должны учитывать ценные бумаги. Такие депозитарии вместе с банками практически занимаются мошенничеством, выдавая недостоверные выписки на ценные бумаги, которых на самом деле нет, но банки отражают их на своих балансах.

Хотя деятельность депозитариев регулируется Федеральной службой по финансовым рынкам (ФСФР), но ЦБ РФ, по всей видимости, считает, что не все депозитарии на финансовом рынке заслуживают доверия. Чтобы не допустить увеличения банками капитала за счет псевдоакций и псевдооблигаций, ЦБ РФ намерен также разработать собственные критерии доверия к депозитариям, которые учитывают ценные бумаги.

Для подтверждения подлинности акций и облигаций, учтенных на балансе банка, ЦБ РФ разрабатывает собственные критерии для депозитариев, и лишь выписка из депозитариев, полностью им соответствующих, будет расцениваться как подтверждение подлинности. Если же депозитарий не соответствует критериям ЦБ РФ, то банку придется, как и в случае с «зеркальными» векселями, доначислить резервы и уменьшить капитал. Параметры, по которым будут оцениваться депозитарии, сейчас разрабатываются.

Со стороны ФСФР, которая выдает лицензии депозитариям, для повышения контроля за их деятельностью и снижения рисков от их деятельности, предполагается повысить минимальный норматив собственных средств для профучастников, тем самым отсеяв мелкие депозитарии.

Пристальное внимание ЦБ РФ к проблеме с фиктивными ценными бумагами возникло, когда обнаружили мошенничество такого рода со стороны банков финансовой группы Матвея Урина (Славянский банк, Донбанк, банк «Монетный дом», Уралфинпромбанк, Традо-банк). Так, например, Традоанк, входящий в эту группу, изготовил и сбывал поддельные векселя на сумму 214 млн рублей. По данному факту возбуждено уголовное дело.

Часть активов Славянского банка и Традо-банка была украдена, а собственники банков использовали схему вывода активов через фальшивую покупку ценных бумаг, а на выведенные деньги покупали новые банки. При этом сам банк — покупатель ценных бумаг получал выписку из депозитария о том, что он владеет реальными бумагами первоклассных эмитентов, например акциями Газпрома. На самом деле такого депозитария не существовало, а указанный адрес его регистрации был вымышленным. Таким образом, у банков не было ни денег, ни бумаг. Аналогичная схема использовалась собственниками группы банков ВЕФК, которая была санирована в кризис, и против владельца этой группы банков Гительсона возбуждено уголовное дело.

Мошенничество с продажей «зеркальных» векселей происходило с векселями банка «Менатеп» еще в 1997 г. Одной из компаний был приобретен вексель банка «Менатеп» на сумму 5 миллардов неденоминированных рублей. Вексель оказался копией уже погашенного векселя. На настоящем бланке присутствовали необходимые водяные знаки и метки, были воспроизведены все необходимые передаточные записи и подписи. При погашении векселя банк «Менатеп» отказался оплачивать такой вексель.

Хотя было ясно, что бланк был украден из банка. Аналогичный случай, но уже в 2001 г. произошел с векселями банка «Менатеп Санкт-Петербурга». Векселя были с одними и теми же индоссаментами, т. е. подделать печати и подписи для мошенников не составляло особого труда. Скорее всего, один из сотрудников банка, имеющий доступ к бланкам векселей и их выдаче мог просто украсть бланк, сделать «зеркальную» копию выданного векселя и затем, подделав подписи, запустить его на финансовый рынок. Но расследовать такие мошеннические операции в банках не захотели, хотя в ходе проверок стало понятно, что «зеркальные» векселя были изготовлены в той же типографии, в которой печатаются бланки настоящих векселей банка. Одним из пострадавших финансовых учреждений в цепочке покупателей этих подделок в 2001 г. был банк «Диалог-Оптим».

Стоит отметить, что «зеркальные» векселя используются исключительно в мошеннических схемах, когда контрагенты подвергаются обману, а это предполагает уголовную ответственность

Для предотвращения возможности подделок ценных бумаг работа сотрудников банка по выпуску и регистрации ценных бумаг должна быть разделена и контролироваться службой внутреннего контроля и руководством банка (если оно, конечно, заинтересовано в этом). Но в небольших банках такие меры предосторожности малореальны из-за ограниченного числа работников.

Скандалы с выдачей «зеркальных» векселей были и в 2004 г., когда представители московских банков — «Павелецкого» и «Славянского» в разное время приобрели векселя, выпущенные банком «Санкт-Петербург». При покупке этих векселей они проверили их на подлинность в самом банке — эмитенте «Санкт-Петербург». Однако, когда банки предъявили векселя к погашению, банк «Санкт-Петербурга» отказался принимать их, заявив, что они уже погашены. Банки подали на обидчика в суд и обратились в правоохранительные органы. При этом банку «Славянский» даже выдали судебный приказ, в котором обязывали банк-эмитент погасить вексель. Однако банк «Санкт-Петербург» просто отказывается обсуждать этот вопрос.

Проведенные экспертизы показали, что бланки были настоящими. Если где и возникают у держателей таких векселей проблемы, то они должны решаться самими векселедержателями в судебном порядке.

Кроме махинаций с ценными бумагами банки группы Матвея Урина при лишении их лицензии по данным АСВ провели перевод с юридических лиц на физические (в основном своих сотрудников) и дробление вкладов до 700 тыс. рублей с целью получить страховку со стороны АСВ. История с этими банками является одним из самых ярких за последнее время примеров криминального банкротства.

Руководитель АСВ Турбанов полагает, что ответственность собственников и топ-менеджеров за утрату и фальсификацию банковских документов и отчетности должна быть не меньше, чем за действия, сопряженные с незаконным выводом активов.

АСВ уже не раз сталкивалось с невозможностью получить первичную документацию. Так, у Межпромбанка, признанного банкротом в ноябре 2010 г., АСВ получило электронную базу операций только за три месяца, более ранний архив отсутствовал.

Пока что уголовная ответственность предусмотрена только за доведение банка до банкротства (ст. 219 УК) с наказанием в виде штрафа от 500 до 800 МРОТ или ограничения свободы до трех лет.

Некоторые банки в связи с политикой ЦБ РФ по снижению ставок по банковским вкладам (с середины 2009 г. ЦБ РФ настоятельно рекомендует банкам держать ставки по вкладам на среднерыночном уровне — сейчас этот уровень — 10,64%) используют альтернативные способы привлечения средств физлиц, а именно продажу им собственных векселей с доходностью, которая существенно превышает депозитные ставки. Такие векселя предлагает, например, АМТ-банк (бывший БТА-банк).

Так, по годовому рублевому векселю клиентам-физлицам обещана доходность 12,6—13,6% годовых в зависимости от суммы и предоставляется возможность досрочно предъявить вексель к погашению по аналогии с досрочным снятием вклада. Но вексель не может быть альтернативой вкладу: обязательства банка по векселю не гарантируются государством даже частично и держатели векселей в отличие от вкладчиков — кредиторы третьей, а не первой очереди при банкротстве банка. К тому же вексель — это ценная бумага, которая, в отличие от вклада, может быть потеряна или украдена. Поэтому инвестор должен хорошо подумать прежде чем решиться на покупку таких векселей.

Конечно, нужны средства защиты инвесторов от банковских мошенников со стороны регулятора, но в то же время и сами инвесторы должны внимательно подходить к покупке векселей тех или иных банков. В момент приобретения векселей покупатель должен их проверить на подлинность. Это можно сделать, обратившись к эмитенту этих векселей. Лучше всего получить от эмитента письменное подтверждение, чтобы потом не было отказа в погашении при появлении «зеркальных» векселей. И при наступлении срока погашения постараться быть первыми в очереди на погашение. Эмитент из двух одинаковых векселей погасит тот, который предъявят первым.

Маловероятно, что следующим пришедшим погасить векселя удастся принудить эмитента к выплате, потому что доказать, что сам эмитент имеет отношение к выпуску фальшивок, очень сложно. Обычно на этой стадии проверки дело «подвисает».

В основном «зеркальные» векселя делаются на векселя крупных эмитентов — Сбербанка, Газпромбанка, ВТБ. Если эмитенты заинтересованы в том, чтобы бланки их векселей обладали высокой степенью защиты, то они могут или самостоятельно заказывать в типографии бланки с разными степенями защиты (что стоит довольно дорого для небольшого количества бланков), или же воспользоваться типовыми бланками АУВЕР, выпускаемыми на бумаге высокого качества, содержащей водяные знаки и защитные волокна и другие технические средства защиты от подделок.

Чтобы информировать инвесторов о похищенных и утраченных векселях, Центробанк регулярно передает такую информацию в Ассоциацию участников вексельного рынка (АУВЕР), которую можно видеть в Интернете на сайте АУВЕР (http://www.auver.ru). Такая же информация ежемесячно публикуются и в журнале «Ценные бумаги».